加拿大稅制略述 及 2008 報稅

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Re: 加拿大稅制略述 及 2008 報稅

文章Tony Chen » 週四 4月 01, 2010 6:44 pm

我對以上說法的解讀是:
1.第一次報稅即須申報海外資產;(好像與Tony Chen的說法矛盾)
2.每年都要申報海外資產。(真的是這樣嗎?)

謝謝查問 !!
回到 T1135 Form 海外資產申報 [FOREIGN INCOME VERIFICATION STATEMENT]

請看:
Do you have to file this statement?
Canadian resident individuals, corporations, and trusts, as well as partnerships, who held certain property outside Canada with a total cost amount of more than $100,000 at any time in the tax year, have to file Form T1135, Foreign Income Verification Statement. Non-resident discretionary trusts, as defined under section 94 of the Act, may also have to file this statement. As an individual (other than a trust) you do not have to file this statement for the year in which you first become a resident of Canada. You do not have to report information about property held for personal use. This includes vacation property used by you primarily as a personal residence, as well as listed personal property such as works of art, jewellery, rare folios,rare manuscripts, rare books, stamps, and coins. See the latest version of Interpretation Bulletin IT-332, Personal-Use Property, for more details about personal property. You also do not have to report property used or held by you exclusively in an active business.

在我的大華理財-保險的網站上有非常詳盡的解說
海外資產申報常見問題 ---- 講座
:D 希望能幫到大家 !!

[1] 新移民海外資產,要注意之事項 [2]T1135申報表英文原版詳述 [3]如何填寫海外資產申報表 T1135

海外資產包括哪些內容?
海外資產申報的時間為何?
問 1: 海外財產應該儘快在一年內帶入加拿大嗎?
問 2: 沒申報海外資產(隱匿不報)會怎樣?
問 3:大筆海外財產帶入加拿大要如何運用呢?
問 4: 哪些海外資產項目不必申報呢?
答 Q4: 以下的財產項目不必申報: 個人 使用的資產其產權證,公平市價估算的方法及價值,都需要保留完整以備日後考證。
(1)您的私人使用的資產--為個人自用:供個人享受,並非投資,無出租也無所得產生者,如在如自住房屋、渡假屋、汽車、遊艇 及珠寶、字畫或藝術品、郵票等。
(2)專用於經營活動性企業商務財產(實際進行商業活動的資產) : 如醫師執業診所之房地產、做生意買賣的店面的房地產、存貨、機器設備和廠房。
(3)海外關係企業之股權或債權(另行申報 T1134 表「海外關係企業資訊呈報表」) 。
(4)退休養老計劃之財產: 如美國IRA退休金 (相當於加拿大退休儲蓄計劃RRSP或RRIF),不須申報。

問 5: 海外資產究竟如何報? 有人說:海外資產無需申報 也有人說:海外資產要多申報

誠心建議: 加拿大稅務極繁雜, 若您的資產很多樣且複雜,
一定要請專業會計師幫您申報, 否則為了省些銀子而因小失大 !!

把錢投資在房地產加有效管理才是穩當!!
1)大華 地產&金融協會 --提供大溫哥華 地產調查,價格趨勢,經濟/匯率/利率走勢, 各名校學區及租/買房導引
2) 金融理財-保險 : [ 兒童教育RESP、RRSP、 免稅儲蓄 ],[終生收入-退休方案], [資產增長計劃 - 節稅 /延稅/ 免稅 ], [百萬人壽險,重疾保險,房屋保險],結交朋友,幫助新移民在加拿大安居置業,快樂生活, 歡迎諮詢 604-780-9963 地產: 大溫 MLS 房屋待售 地圖查詢 , 高貴林區-好中學及房地產 圖片&生活介紹 , 南、北素里/白石 "名校学区"及"社区" 介绍
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報完稅後要等多長時間稅局就不會查稅了?

文章Tony Chen » 週四 4月 01, 2010 7:12 pm

加拿大報稅知識 -- 文載自 加拿大家園網
:D
報完稅後要等多長時間稅局就不會查稅了?

答:在講解這個問題之前,我們有必要解釋兩個概念。
一個是評估通知(Notice of Assessment);

二個是重新評估通知(Notice of Reassessment)。

[ 評估通知 ]是稅局在處理納稅人的報稅之後,向納稅人發出的一個確認;標明納稅人這年的收入,應交稅款,已付稅款,欠稅金額,以及退稅金額等。

[ 重新評估通知 ]是稅局根據新的信息對納稅人發出的再次評估。稅局得到的新的信息,有可能是納稅人自己提供的,但往往是稅局通過查稅程序獲得的。這就是說,如果查稅查出問題,必然會導致重新評估。

所得稅法152條規定了一個正常重新評估期限(Normal Reassessment Period)。這是稅法在時間上限制稅局對納稅人進行重新評估的一個規則。根據這一規則,重新評估的有效期限是三年時間;也就是說,在正常情況下,如果稅局要審查並評估某納稅人,它必須在這三年之內完成。光是在這三年之內開始查稅還不行;稅局還必須在三年之內發出重新評估(Notice of Reassessment)。如果重新評估發出的日期過了這三年期限,屬於無效。這三年計算的起點是稅局在處理納稅人的報稅之後,發出的第一次評估通知 (Notice of Assessment)之日。

因此,我們可以得出結論,在正常情況下,報完稅3年之後,稅局就不會審查該年的報稅了。

當然,這一規則也有例外,如果稅局有充分理由認為納稅人有欺詐逃稅行為,那它可以不受這三年期限的約束。這就是為什麼是“正常”重新評估期限。

另外,所得稅法規定,納稅人應將所有有關報稅材料保留6年,而安省零售稅PST立法要求保留7年。希望大家不要將這種保留材料的年限與正常重新評估期限搞混。

有哪些常用稅表編號 ?


常用稅表編號 表格號用途
RC1 申請聯邦商業稅號(Business Number)
T1-ADJ 修改已申報的個人所得稅
T1162 授權稅局從銀行自動扣稅
NR73 確認非居民身份
T123 選擇將證券交易得利作為資本增值
T777 申報雇傭費用
T2200 確認雇傭條件
T2091 計算出售“主要住所”(principal residence) 產生的,應計稅的資本增值
T1-M 申報搬家費用
T1-Jacket 申報個人所得稅主體表
T1-Schedule 1 申報個人所得稅的頂稅金
T2124 申報自雇收入
T776 申報房租收入
C66 申報收入及身份,供新移民申請小孩牛奶金使用
RC66 申請小孩牛奶金
RC151 新移民申請GST津貼
T1134A 申報海外隸屬公司 - 非控股
T1134B 申報海外隸屬公司 - 控股
T1135 申報海外資產
T2057 個人或公司轉讓資產給有限公司
T2058 合伙轉讓資產給有限公司
T2059 轉讓資產給合伙
PD24 申請CPP/EI退款
T4 雇傭收入信息
T4 SUM雇傭收入信息,公司總結
T4A 合同收入信息
T4A SUM合同收入信息,公司總結
T5018 合同收入信息–建築行業
T5018 SUM合同收入信息,公司總結–建築行業
TD1 雇員個人收入/頂稅金信息,供雇主扣稅使用
GST20 GST申報,選擇申報周期
GST62 GST申報表–通用
GST44 生意買賣GST免稅選擇
GST74 GST申報,選擇快速申報法
RC145 注銷稅號(包括GST號)

T400 個人/公司所得稅上訴表
T5 投資收入信息
T5 SUM 投資收入信息,公司總結
T661 申請聯邦研發稅務獎勵(SR & ED)
T5013 合伙收入信息
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Re: 加拿大稅制略述 及 2008 報稅

文章shufen098 » 週一 4月 19, 2010 11:59 am

請問在填寫海外資產申報表時,沒仔細看清楚,將該年度的海外資產處分所得總額金額,誤以為海外資產總額,因為沒經驗,第一次填報就填寫錯誤,請問我該怎麼更正,應該做哪些補救方法?
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Re: 加拿大稅制略述 及 2008 報稅

文章jasonlai112 » 週四 4月 29, 2010 5:36 am

請問原本在台灣有買壽險及醫療險還未到期,這些每年繳的費用可以扣抵嗎?
20051201送件;……漫長的等待;20100527卡加利報到並長住。
http://tw.myblog.yahoo.com/jasonlai112/
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Re: 加拿大稅制略述 及 2008 報稅

文章Kumamom » 週四 4月 29, 2010 12:32 pm

jasonlai112 寫:請問原本在台灣有買壽險及醫療險還未到期,這些每年繳的費用可以扣抵嗎?


可以扣的,要開英文收據. 換算成加幣來申報.
可以報在Medical Expenses 裡的premiums paid to private health service plan
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Re: 加拿大稅制略述 及 2008 報稅

文章Kumamom » 週四 4月 29, 2010 12:43 pm

shufen098 寫:請問在填寫海外資產申報表時,沒仔細看清楚,將該年度的海外資產處分所得總額金額,誤以為海外資產總額,因為沒經驗,第一次填報就填寫錯誤,請問我該怎麼更正,應該做哪些補救方法?


是那裡寫錯了呢? 項目還是金額?
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Re: 加拿大稅制略述 及 2008 報稅

文章jasonlai112 » 週四 5月 06, 2010 9:18 am

Kumamom 寫:
jasonlai112 寫:請問原本在台灣有買壽險及醫療險還未到期,這些每年繳的費用可以扣抵嗎?


可以扣的,要開英文收據. 換算成加幣來申報.
可以報在Medical Expenses 裡的premiums paid to private health service plan


請問
1.如果保險的名稱是像"XX終身壽險"也可以嗎?
2.如果保險的名稱是像"XX終身醫療健康保險",是否有額度的限制?

另外,昨天參加中僑台北辦事處有關加拿大稅制的講座
許多人問短登後未申請SIN即離境
要如何報稅?
講師答不出來

理論上入境後成為稅務居民即須報稅
但實際上沒有SIN
該如何申報

例如我先長住
而太太只是短登沒有SIN
那在我的申報表裡無法填她的SIN
她在自己的申報表裡也無法填她的SIN
這樣還是要照報嗎
20051201送件;……漫長的等待;20100527卡加利報到並長住。
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Re: 加拿大稅制略述 及 2008 報稅

文章Kumamom » 週四 5月 06, 2010 10:55 pm

請問
1.如果保險的名稱是像"XX終身壽險"也可以嗎?
2.如果保險的名稱是像"XX終身醫療健康保險",是否有額度的限制?

另外,昨天參加中僑台北辦事處有關加拿大稅制的講座
許多人問短登後未申請SIN即離境
要如何報稅?
講師答不出來

理論上入境後成為稅務居民即須報稅
但實際上沒有SIN
該如何申報

例如我先長住
而太太只是短登沒有SIN
那在我的申報表裡無法填她的SIN
她在自己的申報表裡也無法填她的SIN
這樣還是要照報嗎
***************************************************
1&2 都可以...但要注意的是..Medical expense 是NRTC..只有繳了稅的人才用得到來扣抵..
保費金額沒有限制..但要超過報稅人所得的3%(最多超過2011)才能以medical expense來扣除

不是入境後就成為"稅務居民"...只有短登而沒有居住事實是不叫"稅務居民"的..可以不用報稅. (不過因個人情形不同,仍有例外需報稅的..)

1.基本上,如果你太太也是PR,那她就應該要申請SIN #, 因為你在這,那她就有family tie, 但若不申請benefit, 也就是住在加拿大的你不申請GST, CCTB..那你太太可以不報稅.你報稅時只要填寫married. 不需申報她的收入. 申報表裡不寫配偶資料是可以的..只要配偶是"不用報稅"的...
但若你們有申請GST, CCTB則不管太太有沒有住在加拿大..都是要報稅的. 因為benefit 是以family income來計算的.
且太太的海外收入也要申報

我看你的備註是2010.3月才拿到visa..也就是說你現在是在為2011報稅作準備囉?
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Re: 加拿大稅制略述 及 2008 報稅

文章jasonlai112 » 週五 5月 07, 2010 7:20 am

Kumamom 寫:我看你的備註是2010.3月才拿到visa..也就是說你現在是在為2011報稅作準備囉?

因為本月底就要去卡加利長住,且未來的日子也很長,若沒辦法開源,就得好好節流,能多知道一些少被扣稅的方法總是好的。
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Re: 加拿大稅制略述 及 2008 報稅

文章MarkChang » 週五 5月 07, 2010 11:05 am

繳納終身壽險的保費, 無論是購買那裡的, 都不可以抵扣.
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Re: 加拿大稅制略述 及 2008 報稅

文章MarkChang » 週五 5月 07, 2010 12:05 pm

從文章中無法清楚您的狀況,
例如:
1. 您有沒有小孩與您同住?
2. 您說長住, 是指已經住在加拿大 or 只是計劃? 住了多久?

每個人的情況都需要個別討論. 如果有興趣了解, 可以E-mail 給我.
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Re: 加拿大稅制略述 及 2008 報稅

文章Kumamom » 週六 5月 08, 2010 9:40 pm

終身壽險中有含醫療保險的話就可以 8)
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Re: 加拿大稅制略述 及 2008 報稅

文章千里煙波 » 週一 6月 21, 2010 11:01 pm

再次請問...台灣購買的保險是否可以扣抵?

1. 人壽險主約 + 附加醫療險 <--- 大部分的人應該都有買過這種ㄅ...可以扣抵??
2. 醫療險主約 ( + 可能有加上醫療險的附約) <--- 是不是這種就一定可以?
3. 養老儲蓄險 <--- 我用膝蓋想, 應該一定不行ㄅ....

另外, 在申報海外資產時, 跟保險相關的要不要申報?
例如有現金價值高的儲蓄險...感覺跟資產的性質很像...要申報ㄇ?
(若不申報, 怕到時候到期領回, 換成加幣匯入, 會被當成當年度收入???)

是不是有人可以就上面跟台灣保險相關的問題給予資訊
感恩阿~~~ :D
2011.07報到....
now....在溫哥華島上....
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Re: 加拿大稅制略述 及 2008 報稅

文章tara2008tw » 週五 3月 18, 2011 3:06 pm

請問有人知道在BC本地的牙齒矯正費用可以保留幾年再報?該年低收入報好像不划算.?
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Re: 加拿大稅制略述 及 2008 報稅

文章Kumamom » 週六 3月 19, 2011 10:37 am

tara2008tw 寫:請問有人知道在BC本地的牙齒矯正費用可以保留幾年再報?該年低收入報好像不划算.?


牙齒矯正費用可以歸類在Medical Expense. 只能在1年內申報.
也就是說收據日期起算一年內. 但如果有其它的Medical Expense收據. 那就要看第一張收據的日期來決定.
for example ... 第一張及其它Medical receipt日期是2010/2/28 牙齒矯正費用是2011/3/5,
那麼牙齒矯正費用可選擇在
2010稅務年報-如果要報在2010, 那2010/3/4以前的Medical receipt 都不能報.
選擇2011稅務年報, 那麼 2010-3-4 到2011-3-5之間的收據都可以報在2011年.

Medical Expense 一樣是 NRTC, 要超過淨所得的3% 才能申報, 而高所得的人要超過$2011 才能申報.

低收入有時花費太多的Medical expense, 可能還能申請到Refundable Medical Expense Supplement
要看個人所得狀態而定.
我最近有2個客戶報完稅, 就都符合領取這項benefit. 8)
在退稅時會一起退.
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Kumamom
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Re: 加拿大稅制略述 及 2008 報稅

文章lg8808 » 週日 10月 23, 2011 4:48 pm

您好~
想請問打工渡假身份(WORKING HOLIDAY)的退稅問題
我有SIN,在加拿大滯留的期間也超過183天
但我停留在不同的省份(BC5個月,ON4個月)
那我該以那個省份來報?
又聯邦率稅跟各省的稅率是有何分別?
以版主提供的資料來看39,179是起徵點
那我全年的收入約15,000的話是可以全額退稅或只能退部份
若是在報稅季節前己離開加拿大有無可能報稅/退稅
又要如何申報(有聽說可以在網上報稅)
lg8808
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Re: 加拿大稅制略述 及 2008 報稅

文章tracy1120 » 週六 2月 25, 2017 9:39 am

本人東吳大學會計系畢
.勤業眾信聯合會計師事務所四年查帳經驗
.台灣會計主管21年經驗
.加拿大稅務局登記之報稅代理人
.加拿大報稅13年經驗
.有需要報稅的人請跟我聯絡
.客戶遍及溫哥華、台灣、大陸、加拿大東岸、美國.
.報稅費用約 $50 - $100.
.住高貴林,不刻前往可internet報稅.
.聯絡電話778-908-8131 Tracy
.email: [email protected]
tracy1120
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